Zakelijk een auto leasen is een populaire keuze onder ondernemers en werknemers. Maar wie de auto ook privé gebruikt, krijgt te maken met bijtelling. Wat houdt dat precies in? Hoe wordt het berekend? En wat zijn de regels in 2025? In deze blog leggen we het stap voor stap uit.

Share   —   

Wat is bijtelling en wanneer geldt het?
Bijtelling is een bedrag dat je moet betalen wanneer je een zakelijke leaseauto ook privé gebruikt. De Belastingdienst ziet dit als een extra vorm van inkomen, ook wel loon in natura. Rijd je jaarlijks meer dan 500 kilometer privé met je zakelijke auto? Dan is bijtelling verplicht.

Waarom betaal je bijtelling bij zakelijk leasen?
De regeling is bedoeld om eerlijkheid te waarborgen. Een leaseauto wordt fiscaal voordelig ingezet voor zakelijke ritten. Als je er daarnaast ook privé in rijdt, wordt dat gezien als een voordeel ten opzichte van mensen die zelf een auto kopen. Daarom komt er een bedrag bij je belastbare inkomen.

Hoe wordt de hoogte van de bijtelling bepaald?
De standaard bijtelling bedraagt 22% van de cataloguswaarde van de auto, inclusief btw en bpm. Voor volledig elektrische auto’s geldt in 2025 nog een verlaagd tarief: je betaalt 17% bijtelling over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde en 22% over het bedrag daarboven. De bijtelling wordt opgeteld bij je loon en daarover betaal je inkomstenbelasting. Hoe duurder de auto, hoe meer je bijtelling kost.

Wat zijn de regels in 2025?
In 2025 zijn er twee bijtellingspercentages: 17% en 22%. De hoogte van het percentage hangt af van de CO₂-uitstoot van de auto. De volledige bijtellingstabel voor 2025 ziet er als volgt uit:

• 17% bijtelling: auto’s met 0 gram CO₂-uitstoot per kilometer, mits het gaat om waterstofauto’s of auto’s met geïntegreerde zonnecellen van minstens 1 kilowattpiek zonder loodaccu
• 22% bijtelling: alle andere auto’s

Voor volledig elektrische auto’s (zonder uitstoot) geldt een gedeeltelijke vrijstelling. Over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde geldt 17% bijtelling. Over het bedrag daarboven betaal je 22%. Dit voordeel geldt voor een periode van 60 maanden, gerekend vanaf de eerste dag van de maand na de datum van eerste toelating van de auto. Die datum kan in Nederland of in het buitenland liggen, bijvoorbeeld bij import. Na afloop van de periode van 60 maanden wordt het percentage opnieuw vastgesteld aan de hand van de regels die op dat moment gelden.

Leasevormen en bijtelling: dit moet je weten
Bijtelling geldt bij elke leasevorm waarbij je een auto zakelijk rijdt en ook privé gebruikt. Of je nu kiest voor operational lease, shortlease, kilometerlease of een elektrische leaseauto, de regels rondom bijtelling blijven gelijk. Wat wél verschilt, zijn de flexibiliteit, looptijd en kostenstructuur van de leasevorm. Zo biedt kilometerlease meer grip op het aantal gereden kilometers, terwijl shortlease juist handig is voor tijdelijk gebruik. Bij operationele lease ben je volledig ontzorgd, inclusief onderhoud en verzekering. En wie elektrisch least, profiteert in 2025 nog steeds van een verlaagde bijtelling.

Wanneer is bijtelling eigenlijk voordelig?
Hoewel bijtelling vaak wordt gezien als een extra kostenpost, hoeft dat niet altijd zo te zijn. Voor veel zakelijke rijders is leasen inclusief bijtelling alsnog voordeliger dan privé een auto kopen en onderhouden. Zeker als je veel zakelijke kilometers maakt en kiest voor een zuinige of elektrische auto.

Bijtelling voorkomen: wat zijn je opties?
Als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, hoef je geen bijtelling te betalen. Je moet dit wel kunnen aantonen met een sluitende rittenregistratie. Ook kun je ervoor kiezen om privé een aparte auto te gebruiken of een poolauto te delen zonder privégebruik.

Hulp nodig bij het maken van de juiste keuze?
Bijtelling is een belangrijk onderwerp bij het leasen van een auto. Wat voor de één logisch is, kan voor de ander onnodig duur uitpakken. H4 Lease denkt graag met je mee. We helpen je op weg.